La comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie, comment \u00e7a marche ?<\/p>\n
Avant tout, il faut savoir que la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie est l’une des deux m\u00e9thodes de gestion de la comptabilit\u00e9, avec la comptabilit\u00e9 d’engagement.<\/p>\n
La comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie\u00a0consiste \u00e0 enregistrer les op\u00e9rations d\u2019une entreprise selon ses flux financiers.<\/p>\n
En effet, la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie est bas\u00e9e sur les encaissements et les d\u00e9caissements. Les cr\u00e9ances et les dettes sont constat\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice comptable. Il faut donc faire la diff\u00e9rence avec la comptabilit\u00e9 d’engagement dans laquelle sont comptabilis\u00e9es les recettes et les dettes sans prendre en compte le fait que celles-ci aient fait l’objet d’un encaissement ou d’un d\u00e9caissement. Dans la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie, seuls les mouvements ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un flux financier<\/strong> sont comptabilis\u00e9s.<\/p>\n Dans cet article, LegalVision met \u00e0 votre service son expertise juridique pour savoir comment cela fonctionne. Vous trouverez ci-dessous un r\u00e9sum\u00e9 des points essentiels \u00e0 retenir :<\/p>\n I\/ Principe de la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie<\/p>\n II\/ Comment tenir sa comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie?<\/p>\n III\/ Quelles sont les entreprises concern\u00e9es par la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie?<\/p>\n IV\/ Les avantages et les inconv\u00e9nients de la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie\n<\/p>\n La comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie consiste \u00e0 enregistrer les encaissements (entr\u00e9e d’argent) et d\u00e9caissements (sortie d’argent) dans les livres de tr\u00e9sorerie en cours d’exercice comptable. Ainsi, la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie enregistre uniquement les flux financiers de l’entreprise. Et c’est au moment de la cl\u00f4ture de l’exercice que les cr\u00e9ances et les dettes sont constat\u00e9es.<\/p>\n En cela, elle diff\u00e8re de la comptabilit\u00e9 d’engagement qui enregistre les op\u00e9rations au moment de la naissance de la cr\u00e9ance ou de la dette.<\/p>\n \u00c0 la cl\u00f4ture de l’exercice comptable les cr\u00e9ances et les dettes sont enregistr\u00e9es en comptabilit\u00e9. C’est le cas par exemple des factures de d\u00e9penses non pay\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l’exercice.<\/p>\n Tous les mois, les achats et les ventes doivent \u00eatre class\u00e9s de mani\u00e8re chronologique derri\u00e8re le relev\u00e9 bancaire concern\u00e9. Ainsi, ce sont les relev\u00e9s bancaires qui servent de point de d\u00e9part \u00e0 l’enregistrement d’une op\u00e9ration. Il faut distinguer l’enregistrement des charges de l’enregistrement d’un produit.<\/p>\n Par exemple:<\/p>\n Une entreprise r\u00e9alise un achat le 15 septembre mais ne proc\u00e8de au paiement qu’au 10 octobre, l’op\u00e9ration d’achat ne sera enregistr\u00e9e que le 10 octobre. Le m\u00eame raisonnement s’applique aux ventes, qui ne seront enregistr\u00e9es qu’au moment de leur paiement par les clients.<\/p>\nPrincipe de la comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie<\/h2>\n
Comment tenir sa comptabilit\u00e9 de tr\u00e9sorerie ?<\/h2>\n
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